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科研央企无缘A级企业之痛

作者:菲律宾申博太阳城娱乐网 +关注作者 来源:网易财经综合 2014-06-24 02:06 标签:
如果单纯为了追求经济指标,其科研功能就会逐渐弱化,慢慢向生产制造偏离所以,对央企实行分类考核十分必要。业内人士认为国资委全面引入经济增加值指标,体现了国资委考核理念的进步,有利于央企进一步做强主业,遏制央企非主业投资冲动,合理控制风险,维护投资人的利益。

图为中国钢研研发介入性医学材料

  据企业观察报报道,对于科研央企一线的研发人员而言,企业总是无法进入A级,无疑影响了其价值认同感。

  “从去年到今年上半年,国家经济下行压力一直较大,整个行业也不景气。所以2013年考核成绩并不理想。”一家科研央企的高管在接受《企业观察报》记者采访时表示无奈。

  又到一年发榜时,几家欢喜几家愁。每年年中,国资委都会发布过去一年的央企负责人经营业绩考核结果。

  自2004年以来,国资委对央企负责人经营业绩考核已历经十个年头。10年来,进入A级企业的数量,从2004年的25户增加到2012年的44户。但是,10年来A级央企榜单中,从来没有出现过科研央企的身影。即使是产业化程度较高的科研央企,最好的成绩也只是进入B级榜单。

  按照业内人士的说法,科研央企是央企中的一个特殊群体,承担着社会公益服务和社会应急体系建设的重要任务;扮演着国家科技创新和引领行业技术进步的重要角色;成为解决国家安全问题的中坚力量。

  尽管地位特殊,意义重大,但是在现行考核体制下,科研类央企与产业类央企基本被放在同一起跑线上——利润总额、EVA是所有类别企业考核的重中之重。对于规模相对较小的科研类央企而言,在这两个指标上往往比不上产业类央企的子公司。

  “考核办法不变的话,科研类央企将永远是A类企业的榜外客。”内部人士如是表示。

  科研央企无A级

  相对于其他类型的央企,科研央企是央企中特殊的群体,其发展有着更深刻的历史背景。1999年,原机械部、冶金部、建材部、纺织部、化工部等10个产业部门所属的242个科研机构首批实施向企业转制。2000年,建设部、交通部、铁道部等11个部门所属的134个科研机构也实施向企业转制。

  2003年,国资委成立之初,将这些已经实施转制的科研机构中的29家纳入麾下,它们被定性为生产经营型的科技型央企,正式按照市场化运作。只是由于所处行业和研究方向的不同,其转制效果和途径也有所差别。

  2003年11月25日,国资委正式颁布《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》(简称“《办法》”),这是国资委第一次确定对央企的考核细则。2004年成为央企考核元年。科研央企也正式开始承担国有资产保值增值的任务。

  国资委对央企负责人的考核分为年度考核和任期考核。任期经营业绩考核以三年为考核期。国资委根据企业具体经营情况,在不断地探索中完善对央企负责人的考核。所以,在随后的2006年、2009年、2012年底,也就是央企负责人每一个任期结束时,国资委均对《办法》进行了修订。

  按照《办法》的规定,国资委对央企实行年度经营业绩考核。年度经营业绩考核指标分为基本指标与分类指标。其中,基本指标包括利润总额和经济增加值。分类指标主要是管理类的指标。由国资委根据企业所处行业特点,针对企业管理“短板”,综合考虑企业经营管理水平、技术创新投入及风险控制能力等因素确定。也就是根据企业的不同类型和存在的薄弱环节予以设计。

  据记者了解,国资委规定的各类指标占有不同权重,根据《办法》予以核定后,再乘以企业经营难度系数,得出综合得分,最后划定考核评级。《办法》提出:“确定科研类企业的基本指标与分类指标,突出考虑技术创新投入和科技成果转化等情况。”

  尽管国资委的考核考虑到了科研央企的特殊性,但十年来,没有该类企业能够在考核中进入A级行列。

  “别说是A级,即使是B级,我们也得用尽浑身解数提升利润才有可能进去。”一位科研央企的高管对《企业观察报》记者表示无奈。

  现实情况亦是如此。这十年中,大多数科研央企都在C级徘徊。即使是经营业绩在科研央企中排名靠前的诸如大唐电信集团、中国钢研集团等,也不是每一年都能进入B级名单。

  “如果一家科研类央企10年没有进A类,可以理解为做得不好。要是几十家科研类央企10年中都没有一家进A类,那只能说现行考核机制不完全符合科研类央企的实际。”一位科研央企内部人士感慨说。

  除了任期业绩考核、年度业绩考核外,国资委特别设置任期业绩考核特别奖。如国资委公布的中央企业负责人第三任期考核结果中,就特设了业绩优秀企业奖、科技创新企业奖、管理进步企业奖、节能减排优秀企业奖等奖项。其中,大唐电信集团、中国钢研集团、武汉邮科院在科技创新企业奖中榜上有名;中国建研院、机械科学院则摘得管理进步企业奖。

  但上述高管认为,经济指标是硬伤。其他的只是辅助性指标,对于企业评级没有太多用处。那些特别奖,更多带有安慰和平衡性质。

  利润考核一刀切之弊

  “现在的考核还是偏重于生产型企业,其利润总额是基本指标,体量小的科研院所有较大压力。”国务院国资委研究中心主任助理兼企业改革与发展研究部部长王志钢告诉《企业观察报》记者。

  利润总额是指经核定的企业合并报表利润总额。利润总额的计算,可以考虑经核准的因企业处理历史遗留问题等而对当期经营业绩产生重大影响的因素,并扣除通过变卖企业主业优质资产等取得的非经常性收益。

  据公开资料显示,科研院所的资产量、利润总额等指标在国资委监管的央企总规模中所占比重仅为1%左右。大多数科研央企的资产总额仅为数十亿元,即使是市场化程度较高的科技集团,其营业收入也就一百多亿——这一数字比起很多央企的子公司都有很大差距,以中建总公司五局为例,这家建筑类央企子公司2013年的营业收入超过600亿元,利润超过25亿元。

  有科研央企高管指出,尽管《办法》中提出了“确定科研类企业的基本指标与分类指标,突出考虑技术创新投入和产出等情况”,但这一规定并不具体,特别是对大量作为二级企业存在的转制院所难以落实。在经济指标考核外部压力和追求利润最大化的内在驱动下,科研央企把主要的科技人员、技术力量和有限资金投入到企业生产和市场开发中,影响了短期内不能见效或以行业效益为主的共性、关键性技术研发工作的开展。

  国务院发展研究中心企业研究所一位研究员告诉《企业观察报》记者:“用经济指标来考核由过去从事业单位转制而来的科研院所,其实并不合理。本身体量就不大,再怎么追求利润,也无法跟其他大型央企相比。更何况科研央企本身的价值并不在资产规模和利润上,而是更多无形的价值。”

  据记者调查,现有的科研央企大致有几类。

  一类是在过去几年中,已经由科研院所横向联合,成立了科技集团。这类央企,科技创新仍然是集团最优势的资源。如中国钢研科技集团,就是由原来的钢铁研究总院转型升级而来,冶金自动化研究设计院作为全资子企业并入其中。中国钢研是冶金行业最大、最权威的综合性研发机构,“两弹一星”、“神舟”飞船、“嫦娥”、特种舰船所用的特殊金属材料都是这里研发的。

  第二类是虽然保留了研究院的名字,但是市场化程度相对较高的产业集团。这类企业,在引领行业进步方面有不小贡献。如电信科学技术研究院和武汉邮电科学研究院,都是同时保留了“研究院”和“科技集团”两块牌子。因处于竞争性领域,产业化程度相对较高,“大唐电信集团”和“烽火科技集团”的名字更为市场熟知。其中,大唐电信集团是4G标准的制定者,武汉邮科院是光通信领域的排头兵。

  第三类则是以公益、服务为主的研究院。他们多为科研院所转制而来。随着央企重组并购,这一类企业中的相当一部分被产业类央企并购,还剩下为数不多的几家包括北京有色金属研究总院、中国建筑科学研究院、北京矿冶研究总院、中国建筑设计研究院、机械科学研究总院。

  这些科研类央企承担着为全行业提供知识支持和服务的战略任务。

  中国建研院院长王俊曾告诉记者:“建筑业最终的产品就是把房子造起来,但房子里面的材料和零部件制造都不属于建筑业。我们建研院承担的就是技术集成的研究,为整个行业提供技术平台。”

  无论是公益类还是竞争类,无论是通信行业还是建筑领域,科研央企作为央企大军中的一员,既要承担应有的国家或者行业任务,又要搏击市场,实现其国有资产的保值增值。

  中国钢研董事长、党委书记才让向《企业观察报》记者表示:“科研是我们的基础,我们很大程度上是面向国家需求,服务于国防军工。但是这些科研成果的应用范围又极其有限,科研成果并不能等同于经济效益。国家47个重点实验室,只有央企的实验室没有国家项目经费支持,这让我们承担了较大经济压力。”

  王俊也感同身受:“我们承担着国家的行业基础技术研究,同时又承担着面向市场、承担国有资产保值增值的经济压力。在我们的国有资产中,很大一部分是很难在市场中获得经济利益的非经营性资产,这是一对矛盾。我们正在做的就是在现有的环境与管理模式下寻求平衡点,探索我们的发展道路。”

  EVA考核带来的隐痛

  除了利润总额,另一个重要的考核指标则是EVA,即经济增加值。2010年正式推行以来,成为央企考核的重要指标。2012年底,新修订的《办法》又加大了EVA的考核力度。

  经济增加值是指企业税后净营业利润减去资本成本后的余额。国务院国资委特邀经济增加值咨询顾问殷明德对此解释:在计算经济增加值时,来自非主营或非经常性业务的收入将在会计调整中被剔除;依靠大量资本投入获得的收入,在扣减成本费用之后,还要与包括权益(股东)资本在内的全部资本成本进行比较,当前者小于后者时,企业的价值指标会相应减少并抵消这些收入对利润的贡献。

  EVA考核指标与利润指标最本质的区别就在于引入资本成本的理念。有利润的企业不一定创造价值,这个指标真正体现了国有资产保值增值的目的。以EVA考核国有企业,企业会不断重新思考企业的发展模式,会更加追求资本使用效率,而不是盲目扩大规模,盲目扩张,盲目投资。

  业内人士普遍认为,国资委全面引入经济增加值指标,体现了国资委考核理念的进步,有利于央企进一步做强主业,遏制央企非主业投资冲动,合理控制风险,维护投资人的利益。

  不过,科研类央企对此却是有苦难言。

  “加大EVA的考核,对我们的产业板块有积极作用。但对我们的科研板块有较大影响。实事求是地讲,单纯的EVA考核对我们科研工作不利。”才让告诉记者,科研院所有很强的研发能力,但这种研发能力得益于漫长的历史、优秀的文化、一流的技术装备。如果没有一流的科研装备,不可能完成高水平的科研成果。而科研装备属于非经营性资产,它本身不会创造价值。相反,企业还得承担科研装备的购买、维护、更新等一系列的费用。

  据记者了解,科研央企长期以来通过承担国家各种科研任务购置了大量科研仪器设备,形成大量的非经营性资产。这部分科研设备资产给企业带来很大的资产保值增值压力,与生产性企业相比,科研央企的国有资产保值增值始终处于较低水平。这种情况同时也降低了科研央企进一步添置科研仪器设备,加强科研基础设施建设的积极性。有的企业由于担心扩大资产保值增值基数,甚至不敢把资金用于购置不能直接产生经济效益的科研装备。

  对以科技创新为立身之本的科研类央企而言,加大EVA的考核,只能有两种结果。一是牺牲企业的营业收入,来弥补对装备等非经营性资产的投入;二是减少对科研装备等非经营性资产的投入,直接影响企业创新的能力和水平。

  “但应指出的是,创造科研成果,面向的是国家需求,这也是科研央企的最大价值。”才让表示。

  中国钢研总会计师徐若钢向《企业观察报》记者解释,EVA考核,本质上就是要考核企业占用资本的效率,但科研央企有这么多非经营性资产,如何提高效率是个难题。

  分类考核亟待破局

  曾任科技部政策法规与体制改革司司长的梅永红认为,尽管科技型企业也是企业,但一定要清楚他们不是一般性企业,而是面向市场的科技型企业。如果离开了这样一种定位,去追求简单的规模扩张,那么这个企业就没有创新意义上的价值。中国不缺一般性生产企业,而是缺具有研发能力的企业,缺乏能对国家产业发展具有引领作用的创新性企业。

  王俊认为:“如果国家仅仅只让我们去追求一个简单的营业额,有建研院的牌子,我们可以并购一批建筑企业,这很容易做到。但是我想,国家需要我们做的并不是这些,我们更需要考虑的是为这个行业的科技进步贡献些什么。”

  虽然一个科研院所能够创造多少产值很重要,但是与整个国家的利益相比,科研院所创造了更多无形的价值。

  中国钢研的科技创新,使得集团先后承担了冶金行业85%以上的新材料研制任务;中国建研院在科技创新,在建筑节能、建筑环境领域成为了顶尖力量;大唐电信集团不仅推动3G实现产业化、市场化,而且制定了4G的标准,提升了行业话语权;武汉邮科院的科技创新,创造了中国光通信领域的发源地。

  有资料显示,过去很多科研院所改制成企业后,很多企业不愿意在具有公共性质的共性技术方面投入更多精力。也有科研央企的高管向记者坦言,这些年来,由于在基础技术和共性技术方面的研发资金和投入不够,科研条件落后,科研成果有所减少。

  王志钢认为,考核就是一种导向。上面制定了什么样的标准,就会引导下面的企业向这样的方式去发展。如果考核偏向于生产型企业,那么科研类、投资类、贸易类等企业为了完成指标,其自身的主业功能就会相应减弱。科研央企亦是如此。如果单纯为了追求经济指标,其科研功能就会逐渐弱化,慢慢向生产制造偏离。所以,对央企实行分类考核十分必要。

  2012年,为完善科技创新体系,中国钢研成立了中央研究院,集团对其实行单独考核。中央研究院只需要承担30%的经营业绩考核权重,70%的考核是其在科研方面的贡献值。

  才让认为:“如果国资委能够像我们对中央研究院这样的考核办法对我们科研央企考核,既能够对科研央企的产业板块起到激励作用,同时也能对企业科研水平的提高、装备的更新、科研人员激情的调动等起到积极作用。”

  也有专家建议,应将科研央企从功能上分为产业和研发两个板块。一部分人从事产业化工作管理,另外一部分人从事产业共性研究。这两部分人有不同的政策,一个按照企业考核,一个按照非营利机构考核。除了政府的资金支持,随着不断发展和成熟,共性技术研发机构也可以更多地通过技术服务和成果转让获得收益。国家对研发板块给予一定的资金支持,并实行单独考核。

  十八届三中全会提出要准确界定不同国有企业的功能之后,上海、重庆等地方国资委已经先行一步,将国企进行了公益类、特定功能类、竞争类等分类。

  国务院国资委推进的分类计划虽然尚未公布,但基本已经形成了共识,即分为公共服务类、功能保障类和一般商业类。“这个分类不是静态的,每一类下边可能还会继续分类,比如商业领域可能还会有一类商业战略企业,主要承担发展重要前瞻性战略性产业、保护生态环境、支持科技进步等职能。”一位权威人士透露。

  “对于不同类别的央企,以后的考核、运营,会有明显的区别。”上述权威人士表示。
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